企业对账的操作步骤如下：
查阅账务资料
收集并分析所有有关企业账务的资料，包括客户发票、银行对账单、应收应付单据等，以及确认账户的余额。
对账
财务人员将拿到的账务资料进行核对，以确认其真实性。此外，他们还需要核对记录到账户中的收入和支出，确保账户准确无误。
确认应收应付款
检查企业账户中是否存在应收应付款，并将其与客户账户中的结余进行对比验证，以确保账户的准确性。
编制账务报表
根据财务状况编制账务报表，提供给上级决策者作决策依据。
导出对账单
从财务软件（如ERP系统）导出需要进行对账客户的对账单，或者自制对账单。
发送对账单
将审核完毕的对账单定期采用传真、挂号件、E-MAIL及营销人员自带等形式发出。
处理对账疑问
对客户提出的疑问，及时解决问题；若无反馈，主动联系，确认回执。
归档对账单及回执
将对账单及回执单进行归档，如有逾期欠款转入催款程序。
收集、整理、分析对账数据
对对账数据进行收集、整理、分析，提出报告给领导参考，并对本次对账工作作出总结。
确定对账机构
首先需要确定本次对账涉及的机构，以便确定对账单的签发方和接收方。
收集相关信息
获取双方有关账户交易业务的账目，包括账单、票据、凭证等，并全部归集。
核对信息
对收集的账目进行比对，确认双方财务信息是否一致。
了解异常
发现账目存在差错时，需要确定差错原因，核实“异常数据”。
调整结果
对于错误的数据需要进行校正，并重新计算结果。
确认结果
当双方财务信息校验完毕并调整结果之后，需要对最终结果进行确认。
发布对账单
以审计报告或者对账单形式向参与者发布对账结果。
银行对账
财务人员带公章、财务章、法人章，前往银行，进行账目核对并盖章确认。也可以通过手机对账、邮寄对账单、网银对账等方式进行。
账实核对
各种财产物资的账面余额与实际数额相核对，包括现金日记账、银行存款日记账、有价证券账户、商品、产品、原材料等明细账，以及债权、债务类明细账等。
建议企业选择适合自身情况的对账方式，并确保对账的准确性和及时性，以便维护企业财务的健康和透明。