冲销凭证通常用于纠正错误或取消已制单的凭证，以下是冲销凭证的基本步骤：
确定冲销凭证
确定需要冲销的原始凭证号码和日期。
编制冲销凭证
将原始凭证的借贷方向颠倒。
填写相应的冲销金额和科目。
冲销凭证的借贷方向和原始凭证相反，冲销金额与原始凭证相等但方向相反。
冲销凭证的制单和审核
冲销凭证的制单人和审核人应与原始凭证的制单人和审核人不同。
记账
在原始凭证的相应账簿上进行记账，以消除原始凭证的影响。
审核冲销凭证
审核冲销凭证，确认冲销操作的正确性。
归档
将冲销凭证和原始凭证一同归档，以备查阅。
请注意，冲销凭证的具体步骤可能会根据所使用的财务软件或系统有所不同。例如，在用友财务管理系统中，冲销凭证的步骤可能包括登录系统、凭证查询、输入冲销原因、确认冲销并保存备份。