现金收付款
收款时：借：收款科目 贷：应收账款
付款时：借：应付账款 贷：付款科目
银行收付款
收款时：借：银行存款 贷：应收账款
付款时：借：应付账款 贷：银行存款
采购往来账
借：原材料/库存商品/管理费用等 贷：应付账款
销售货物往来账
预先收到货款：借：银行存款 贷：预收账款
收到货款：借：应收账款 贷：主营业务收入
预先支付供应商货款：借：预付账款 贷：银行存款
其他应收款和应付款
支付给员工备用金：借：其他应收款 贷：银行存款
收到临时往来款：借：银行存款 贷：其他应付款
明细账目
应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款。
票据管理
应收票据和应付票据应设立备查账，以掌握票据到期时间。
账务核对
记录往来款的基本情况，包括来源、金额、日期等。
确定借贷方，确定账户科目。
按照借贷方确定录入往来款的金额。
录入往来款账目，并核对账目总额。
记账方式
贷款记账、借款记账、费用记账和收入记账。
会计分录
借出款项：借：其他应收款 贷：银行存款
收到利息：借：银行存款/库存现金 贷：财务费用
收到还款：借：银行存款 贷：其他应收款
往来款性质和金额确认
遵循相关会计准则进行会计核算。
对往来款进行分类和归类，并进行相应的会计处理。
对往来款进行披露和报告。
请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保账目的准确性和完整性。