出纳做账的基本流程包括：
现金收付管理
负责日常现金收入与支出的记录与处理。
使用点钞机或手工清点现金，确保金额无误。
每日结束前进行现金盘点，核对现金余额与系统记录是否一致。
银行结算操作
负责银行账户的日常管理与维护。
处理银行转账、汇款、支票托收等结算业务。
编制银行存款余额调节表，确保银行账目与企业账目相符。
日记账登记
根据现金收付凭证和银行结算凭证，及时、准确地登记现金日记账和银行存款日记账。
确保日记账记录清晰、完整，便于日后查询与审计。
库存现金保管
负责库存现金的安全保管，防止丢失、被盗或挪用。
定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。
支票管理
负责支票、汇票、发票、收据管理。
严格遵守银行结算纪律，确保资金安全。
报表编制
根据银行对账单，和登记的银行存款日记账进行勾对，做好余额调节表。
编制银行存款余额调节表，确保银行账目与企业账目相符。
结账
月末进行结账，确保账账相符、账实相符。
使用会计软件 （如果适用）：
使用财务软件记录有关收支，登记客户公司账户，以及其他账户。
软件中可能包含出纳日记账、报销登记表、收付登记表等功能。
凭证处理
录入凭证，并进行过账、结转损益等操作。
打印凭证、账簿和报表。
其他职责
协助客户公司缴纳各项税费，遵守税收法律法规。
处理财务紧急事务，并与外部财务人员、会计师、法律顾问有效沟通。
出纳在处理账务时，应确保所有操作符合会计原则和法规要求，并保证账目清晰、准确。此外，出纳还需具备一定的财务软件操作能力，以提高工作效率和减少错误。