基金做账通常遵循以下步骤：
收入确认：
根据基金合同的约定，确认投资收益、管理费收入等。
成本计算：
计算投资成本、交易费用等，涉及资产清算和估值。
费用分摊：
将管理费、托管费等费用分摊至各只基金。
净利润计算：
将收入减去成本、费用后，计算出净利润。
利润分配：
根据基金合同的约定，将净利润分配给投资者。
财务报告：
编制月度、季度、年度财务报告，披露基金财务状况。
税务处理：
根据税法规定，计算应纳税所得额，并缴纳相应税费。
内部控制：
建立内部控制制度，防范财务风险。
会计核算系统：
设立会计核算系统，包括设置会计科目、编制会计凭证、建立账户分类等。
交易记录：
记录基金的买卖等交易信息，并进行确认和计量。
单位净值计算：
根据基金市值计算单位净值，并公布。
财务报表编制：
编制资产负债表和利润表，反映基金的资产和负债情况、收入和支出情况。
投资者服务：
向基金投资者提供相关的会计信息。
这些步骤需要遵循《企业会计准则》等相关法规，确保财务数据的真实、准确、完整。