冲销凭证是会计中用于更正或取消之前录入的会计分录的一种方法。以下是冲销凭证的基本步骤：
确定冲销对象
找到需要冲销的原始凭证，即原始的会计分录。
准备冲销凭证
在会计软件中打开“填制凭证”的界面。
如果是手工编号，确保凭证编号方式为“手工编号”。
编制冲销凭证
在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单，随意填制一张凭证后删除，以制造断号。
在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”，然后点击“制单”-“整理凭证”，保留断号。
点击“制单”-“冲销凭证”菜单，输入需要冲销的凭证信息。
填写冲销凭证
在冲销凭证中填写日期，确保与原始凭证的日期一致。
在借方或贷方填写与原始凭证相反的账户，表示冲销。
在贷方或借方填写与原始凭证相同的账户，表示冲销。
填写金额，确保与原始凭证的金额一致。
审核和记账
审核冲销凭证，确保所有信息准确无误。
在总账凭证上进行记账，记账实例与被冲红凭证相反，确保借贷平衡。
记录和归档
用蓝色墨水在被冲红凭证上盖章，并加盖公司或会计的签名，记录冲红的业务及原因。
完成冲红操作后，把冲红凭证放到其他正常凭证中，以便日后查阅。
请注意，冲销凭证必须与原始凭证相对应，并准确无误，以免影响会计核算的准确性。